Kliento paaukštinimo į prezidentus kriterijai. Klientų įtraukimo į užsienio mokėtojų kategoriją kriterijai

Klientų įtraukimo į kliento – užsienio mokesčių mokėtojo – kategoriją kriterijai ir būdai, kaip iš jų atsiimti reikiamą informaciją

(atsižvelgiant į 2001 01 01 federalinį įstatymą „Dėl finansinių operacijų su užsienio bendruomenėmis ir juridiniais asmenimis ypatumų, dėl kodekso pakeitimų įvedimo“ Rusijos Federacija apie administracinę žalą ir būti pripažintiems tų, kurie praleido ceremoniją, okremih Rusijos Federacijos teisės aktų poziciją")


suprasti
Klientas – užsienio mokesčių mokėtojas – yra asmuo, kuris plečia užsienio valstybės teisės aktus dėl užsienio sąskaitų apmokestinimo – JAV įstatymas, 2001-01-01. užsienio sąskaitų apmokestinimas (Foreign Accounts Tax Compliance Act, FATCA). Klientų įtraukimo į klientų kategoriją kriterijai – mokesčių mokėtojas iš užsienio nkiv – JAV įstatymas 2001-01-01. FATCA, taip pat reikalingos informacijos sandėlis, leidžiantis identifikuoti užsienio mokesčių mokėtojo klientą arba paprašyti, kad jis atitiktų osib kategoriją.
Klientų įtraukimo į kliento – užsienio mokesčių mokėtojo – kategoriją kriterijai
Klientų įtraukimo į klientų - mokesčių ir fizinių paslaugų, įskaitant fizines, mokėtojo užsienio, kategoriją, nes jie įstatymų nustatyta tvarka verčiasi privačia praktika, kriterijai:

2.1.1. JAV bendruomenės buvimas;

2.1.2. Prieinamumas leidžiamas nuolat (įskaitant žaliąją kortelę) arba ilgalaikiu pervedimu (nuolaida JAV teritorijoje yra ne trumpesnė nei 31 diena su transliacija kalendorinė uolaі ne mažiau kaip 183 dienas 3 metų atkarpoje, įskaitant dabartinę upę ir priekinę uolą) JAV teritorijoje;

2.1.3. Jungtinių Valstijų žmonių miestas;

2.1.4. JAV gyvenamosios vietos / pašto adresai;

2.1.5. pašto perlaida apie perkėlimą į rahunki JAV;

2.1.6. Šių specialiųjų ir ekonominių ryšių prieinamumas Jungtinėse Valstijose:

    nesunaikinamos juostos buvimas, JAV buveinė;
    stabilių pajamų, gaunamų iš JAV, buvimas;
Klientų įtraukimo į klientų – užsienio mokesčių mokėtojo kategoriją juridiniams asmenims kriterijai:

2.2.1. JAV jurisdikcija:

    juridinis asmuo, kurį sukūrė/ar yra Jungtinių Valstijų teritorijoje; Jungtinių Valstijų teritorijoje esančio juridinio asmens nuolatinė atstovybė (biuro, atstovybės, atstovaujamosios institucijos gyvenamoji vieta); Juridinis asmuo sukūrė vіdpovidno prieš Jungtinių Valstijų įstatymus.

2.2.2. Juridinio asmens, mokančio JAV mokesčius, naudos gavėjai:

    - paskutiniai ir (arba) juridinio asmens steigėjai, kurie yra JAV mokesčių mokėtojai, dažnai sostinėje daugiau nei 10% sąskaita;

2.2.3. Įsipareigojimas pervesti mokėjimus adresu JAV teritorijoje arba pervesti lėšas į sąskaitas JAV teritorijoje.


Informacijos gavimo būdai
Informacijos, reikalingos klientų įtraukimui į klientų kategoriją – užsienio mokėtojai, pašalinimo būdai:

3.1.1. Laiškai ir miego prašymai / prašymai;

3.1.2. Klausimynas;

3.1.3. Pateikti dokumentų paketą;

3.1.4. Papildomos informacijos duomenys, dokumentai.

Klientų prašoma užpildyti paraiškos formą ir pateikti dokumentų paketą. Kliento pasirodymo metu yra ženklas, leidžiantis atvežti jogą klientams – užsienio mokesčių mokėtojams pagal 2.1 punkte nurodytus kriterijus. ir 2.2. punktu, klientas gali to paprašyti Papildoma informacija, dokumentus su prašymo būdu arba patvirtinimo, kad jis yra klientas – užsienio mokesčių mokėtojas. Pateikiama papildoma informacija, dokumentus klientas gali pateikti ne vėliau kaip per 30 (trisdešimt) darbo dienų, pamačius originalus ir/ar tinkamai užsakius patvirtintas kopijas.

1. UAB "SOLID Management" klientų įtraukimo į kategoriją Klientas - užsienio mokesčių mokėtojas - apmokestinamasis JAV rezidentas, kriterijai

1.1. Fizinių asmenų/individualių įmonių klientams

Klientas - fizinis asmuo(individualus priėmimas) yra pripažįstamas apmokestinamuoju JAV rezidentu, jei yra vienas iš šių kriterijų:

1.1.1. Fizinis asmuo (individualus imigrantas) yra JAV pilietis (pateiktas dokumentas, kad asmuo yra akredituotas, kad JAV yra JAV pilietis);
1.1.2. Fizinis asmuo (individualus pareiškėjas) gali būti įleistas gauti leidimą nuolat gyventi (leidimą gyventi) Jungtinėse Amerikos Valstijose (nuolatinio keliautojo kortelė (I-551 forma (Žalioji kortelė));
1.1.3. Fizinis asmuo (individualus priėmimas) atitinka „Dovgostrokovy perebuvannya užsienio šalyje“ kriterijus, o pats:

fizinis asmuo pripažįstamas apmokestinamuoju JAV gyventoju, nes jis buvo JAV teritorijoje ne trumpiau kaip 31 dieną su srauto kalendoriniais metais ir ne mažiau kaip 183 dienas su 3 metų ruožu, įskaitant sraunią upę ir dvi uolos tiesiai į priekį. Esant ta pačiai dienų sumai, ilgą laiką toks asmuo buvo JAV teritorijoje esant dabartiniam sukimuisi, taip pat prie dviejų priekinių akmenų, padaugintų iš įterpimo koeficiento:

  • transliacijos datos koeficientas yra 1 (taigi apima visas dienas, praleistas JAV transliacijos rotacijoje);
  • priekinės uolienos koeficientas yra 1/3;
  • vėlyvojo likimo koeficientas yra 1/6.

JAV apmokestinamieji gyventojai nezinau dėstytojai, studentai, praktikantai, taip pat timchasovo buvo JAV pagal F, J, M arba Q kategorijų vizas.

1.1.4. Žemesnio rango fizinio asmens (individualios įmonės) buvimas, galintis reikšti, kad Klientas priklauso užsienio mokesčių mokėtojo kategorijai – apmokestinamasis JAV rezidentas:

  • JAV žmonių miestas;
  • Adresai (gyvenamosios vietos adresai, pašto adresai, įskaitant pašto ekrano kopiją) JAV;
  • Bankininkystė rahunok vіdkrito JAV;
  • Nuolat įpareigojantys nurodymai atlikti mokėjimus JAV turėtojo adresu;

1.1.5. Fizinis asmuo (individualus turtas) nepripažįstamas apmokestinamasis JAV rezidentas (nepriklauso Kliento – užsienio mokesčių mokėtojo) kategorijai, tokiu atveju kaip fizinis asmuo (individualus verslas) – Rusijos Federacijos pilietis ї Didžiosios užsienio valdžios federacija ( pateisinus didžiąją dalį valdžios - Mitny sąjungos narys) , pažymėjimai gyventi užsienio šalyje (leidžiama nuolat keistis užsienio šalyje).

1.2. Klientams-juridiniams asmenims

Klientas – juridinis asmuo pripažįstamas apmokestinamuoju JAV rezidentu, kaip vienu iš besivystančių protų:

1.2.1. Regioninė registracija / juridinio asmens įsteigimas Jungtinėse Amerikos Valstijose, be to, juridinis asmuo priklauso ne tai pačiai teisinio statuso kategorijai, įskaitant tuos, kurie konkrečiai nurodyti apmokestinamiesiems JAV rezidentams, bet pats:

  1. Amerikos korporacija, akcijos, kurios reguliariai kotiruojamos vienoje ar daugiau organizuotų popierinių biržų.
  2. Amerikos įmonė arba korporacija, kuri turi būti įtraukta į išplėstą įmonės ir (arba) korporacijos dukterinę grupę, nurodytą ankstesnėje pastraipoje.
  3. JAV organizacija, atitinkanti 501 skirsnio a punktą, taip pat pensijų fondai, nurodytas JAV mokesčių kodekso 7701(a)(37) skirsnyje.
  4. Valstybės įstaiga arba JAV agentūra ir jos dukterinės organizacijos.
  5. Nesvarbu, ar tai būtų JAV valstija, Kolumbijos apygarda, JAV kontroliuojamos teritorijos (Amerikos Samoa, Guamo teritorija, Pivnichni Marian salos, Puerto Rikas, Amerikos Mergelių salos), ar tai būtų politinis, ar agentas ia chi іnsha osvіta, kaip buvo jų sukurta, antraip jiems būtina atsigulti.
  6. Amerikos bankui taikomas Jungtinių Valstijų mokesčių kodekso 581 skirsnis (bankinės ir patikos organizacijos, kurios yra indėlių įsigijimo, paskolų teikimo ar patikėjimo paslaugų teikimo dalis ir gali būti suteikta antroji licencija).
  7. Amerikos investicijų fondas dėl neperspektyvumo, taikomas iki Jungtinių Valstijų mokesčių kodekso 856 skirsnio.
  8. Amerikos reguliuojama investicinė bendrovė, kuriai taikomas Jungtinių Valstijų mokesčių kodekso 851 skirsnis, ar tai būtų bendrovė, yra registruota Vertybinių popierių ir vertybinių popierių biržų komisijoje.
  9. Akivaizdu, kad Amerikos investicijų fondas (bendrasis patikos fondas) yra giriamas už tai, kas keršoma pagal JAV mokesčių kodekso 584 straipsnį.
  10. American Trust, svіlneniy vіd podatkuvannya zgіdno z skirsnis 664 (c)
  11. Amerikos prekiautojas vertingų popierių, biržoje prekiaujamomis biržos prekėmis ar išvestinėmis priemonėmis (įskaitant tokias priemones, ateities sandorius, išankstinius sandorius ir pasirinkimo sandorius), bet kokiai prekiautojo registracijai taikomi JAV įstatymai.
  12. Amerikos brokeriai (gali būti išduota licencija).
  13. Amerikos patikos fondas, išeitinė išmoka, atsižvelgiant į JAV mokesčių kodekso 403 skirsnio b punkto nuostatas (trustai, rėmėjų organizacijų kūriniai, jei jie atitinka tuos pačius kriterijus) ir 457 skirsnio g punkto (pastatai, mokėjimų bendrovėms skirti kūriniai) pensijos JAV valstybinių organizacijų rėmėjai).

1.2.2. Juridinis asmuo deklaruoja JAV gyvenamąją vietą kaip mokestį pagal taikomas savęs patvirtinimo procedūras.

1.2.3. Į organizacijos kontroliuojančių subjektų (naudos gavėjų), kurie tiesiogiai chi netiesiogiai užima daugiau nei 10% organizacijos akcijų (atsižvelgiant į Reglamento priedą Nr. 1), sandėlį įveskite vieną iš sekančių OS:

  • fiziniai asmenys, jei jie yra apmokestinamieji Jungtinių Valstijų rezidentai, kuriems taikomas 1.1 punktas;
  • Jungtinėse Amerikos Valstijose įregistruoti/įsteigti juridiniai asmenys, kurie nepatenka į juridinių asmenų, įtrauktų į specialiai paskirtų JAV apmokestinamų rezidentų sandėlį (nurodyta 1.2.1 punkto 1) -13 punktuose).

1.2.4. Juridinio asmens buvimas su netiesioginiais ženklais, galinčiais reikšti Kliento buvimą – juridinio asmens arba kontroliuojančiojo subjekto iki apmokestinamojo JAV rezidento kategorijos:

  • JAV pašto adresas;
  • Kliento kontaktinis telefono numeris ir (arba) registracijų JAV fakso numeris;
  • Trust, matė asmuo, turintis JAV adresą;
  • Pasirašymo teisę turi JAV adresą turintis asmuo.

1.2.5. Juridinis asmuo nėra pripažįstamas apmokestinamuoju JAV rezidentu(nepriklauso Kliento kategorijai – užsienio mokesčių mokėtojas), taip pat virš 90 šimtų šio įstatinio kapitalo akcijų (dalies dalies), kurią tiesiogiai ir netiesiogiai kontroliuoja Rusijos Federacija ir (ar) Rusijos Federacijos piliečiai. , įskaitant Ukrainos milžiniškumą, kuris vienu metu gali būti su Rusijos Federacijos - Mitny sąjungos nare, fizinių sąlygų pateisinimas, yakі gali būti tvarkoje su Rusijos Federacijos milžiniškumu. svetimos galios (už valdžios milžiniškumo patvirtinimo – Mitny sąjungos narys) arba svetimos galios, kitaip jos nuolat (dovgostrokovo perebuvayut) yra svetimoje valdžioje.

Nepriklausykite Kliento – užsienio mokesčių mokėtojo – kategorijaiŠiuos kriterijus atitinkančios Rusijos Federacijos, Rusijos Federacijos sub'єkti, taip pat vietos, kaimo gyvenvietės ir kitos savivaldybės, įsteigtos specialiuose valstybės valdžios organuose ar savivaldybių savireguliacijos organuose.

1. Finansų rinkos organizacijos gyvena išklotoje ir prieinamoje aplinkoje ateina vos vidury dienos, su finansų rinkos organizavimu sudaro susitarimą, kad finansinių paslaugų perdavimas (toliau – klientas), osib, dėl kurio yra išplėsti užsienio valstybės teisės aktai dėl užsieniečių subsidijavimo rakhunkiv (Dali - klientas - užsienio mokesčių mokėtojas).

2. Jei federaliniai įstatymai nenustato kitaip, pagal šį įstatymą nerenkama ir perduodama informacija apie klientus:

1) fiziniai asmenys - Rusijos Federacijos piliečiai, Krymo fizinės negalios:

a) kartu su Rusijos Federacijos milžiniškumu kentėti ir svetimos valdžios milžiniškumą (dėl valdžios milžiniškumo kaltės - Mitny sąjungos narys);

b) gali būti leista gyventi užsienio valstybėje;

2) teisinės struktūros, sukurtos pagal Rusijos Federacijos įstatymus, daugiau kaip 90 tūkstančių įstatinio kapitalo akcijų (dalių), kurias tiesiogiai kontroliuoja Rusijos Federacija ir (ar) Rusijos Federacijos piliečiai ї, be to, į valstybės narės, Mitny sąjungos jakų federacijos gaubtus (dėl fizinių savybių kaltės, priskirtos 1 dalies "a" ir "b" papunkčiams).

3. Klientų įtraukimo į klientų - užsienio mokesčių mokėtojo kategoriją kriterijus ir būtinos informacijos iš jų paėmimo būdus nustato finansų rinkos organizavimas, remdamasis 2007 m. federalinis įstatymas vidaus dokumentuose, kurie turi būti paskelbti oficialioje interneto svetainėje informacijos ir telekomunikacijų žiniasklaidoje „Internetas“ ne vėliau kaip per penkiolika kalendorinių dienų nuo jo patvirtinimo dienos. Vidinių finansų rinkos organizavimo dokumentų paskyrimas, atsižvelgiant į klientų įtraukimo į klientų – užsienio mokesčių mokėtojo – kategoriją kriterijus ir būdus, kaip pašalinti jiems reikalingą informaciją iš finansų rinkos centrinio banko pavedimams. Rusijos Federacijos bankas jo įvestoje eilutėje.

4. Finansų rinkos organizacijos gali turėti teisę įpareigoti užsienio apmokestinamiesiems subjektams ir (ar) užsienio apmokestinamiesiems agentams, remiamiems užsienio apmokestinamiesiems subjektams, panaudoti užsienio mokesčių mokėtojus ir surinkimus (toliau – užsienio mokesčių mokėtojas). apmokestinamoji institucija), informacija kliento - užsienio mokėtojo otrimanni vid atveju, mokesčiai mokėtini už informacijos perdavimą užsienio apmokestinamajai institucijai ir kol kas galėtų būti Įstatymo 3 straipsnio 4 str.

5. Eilutės klientui prašyti finansų rinkos organizavimo informacijos, identifikuojančios klientą kaip užsienio mokesčių mokėtoją, taip pat teisę (reikalavimą) perduoti informaciją užsienio antžeminei apmokestinamajai institucijai, negali būti mažesnės nei penkios penkiolikos darbo dienų dienos nuo oficialaus prašymo išsiuntimo klientui.

6. Kliento - užsienio mokesčių mokėtojo nauda už informacijos perdavimą užsienio mokesčių institucijai - viena valanda per metus už tokios informacijos perdavimą Rusijos Federacijos centriniam bankui, federalinei vikonavchoi valdžios institucijai. , tikisi šios funkcijos ії priešinimasis pajamų legalizavimui (pašalinimui), piktavališko būdo atėmimui, terorizmo finansavimui ir masinio gyventojų skaičiaus didėjimo finansavimui bei vykonavčų federaliniam organui, kontrolės ir matomumo gerinimui. mokesčių ir rinkliavų sfera (todėl – valdžios tobulinimas).

(Skyrybos tekstas priekiniame leidime)

7. Iš tikrųjų, kadangi finansų rinkos organizavimas gali būti pagrįstas, dokumentais patvirtinta, kad priėmimas patvirtintas, kad klientas yra įtrauktas į klientų kategoriją - mokesčiai iš užsienio, bet neturintis vidaus kredito finansų rinkos organizavimo dokumentai, priskirti straipsnio 3 daliai, informacija, leidžianti patvirtinti leidimo ar yogo prostuvati paskyrimą, o taip pat klientui – užsienio mokesčių mokėtojui nepavykus, už penkias darbo dienas nuo prašymo išsiuntimo finansų organizacijai dienos prašome) už informacijos perdavimą užsienio mokesčių administratoriui finansų rinkos organizacija gali priimti sprendimą dėl operacijų vykdymo priežiūros, kuri yra paskirto kliento lėšomis apmokestinama sutartimi, kuria pervedamas finansinių paslaugų apmokėjimas (toliau – sprendimas dėl operacijų atlikimo), kuri (a bo) tais atvejais, perkelta į federalinį įstatymą, rozirvati in vienašališkai. susitarti dėl finansinių paslaugų perdavimo, apie priimtą sprendimą informuodamas klientą ne vėliau kaip kitą dieną po sprendimo priėmimo.

8. Sprendimo dėl atliekamų operacijų rūšies priėmimas – tai finansinės rinkos organizavimas operacijų pagal susitarimą, kuriuo pervedamas apmokėjimas už finansines paslaugas, įskaitant kredito organizacijų finansinių paslaugų perdavimą skyi rahunok (įrašyti) , vіdkritiy klієntu - іnozemnuyu platnik podtkіv.

9. Priimtas pagal Federalinį įstatymą dėl finansų rinkos organizavimo klientui – užsienio mokesčių mokėtojui kitiems asmenims – prie 855 straipsnio penktos 2 dalies. Civilinis kodeksas Rusijos Federaciją, ir siųsti pinigus į kliento – užsienio mokesčių mokėtojo – banko sąskaitą, kreditą iš kitos kredito įstaigos, o pinigus sumokėti klientui – užsienio mokesčių mokėtojui.

10. Finansų rinkos organizavimo tarpusavio priklausomybės su finansinių paslaugų teikimo sutarčių teikimu, taip pat banko sąskaitų uždarymo pastotėse ypatumai, kurie matyti iš Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2004 m. užsienio galią dėl kyšių užsienio sąskaitas įsteigia Rusijos Federacijos centrinis bankas.

Beje, galėjau vadovautis 2014 m. birželio 28 d. federaliniu įstatymu Nr. 173-FZ „Dėl finansinių operacijų su užsienio įmonėmis ir juridiniais asmenimis specifikos, dėl Rusijos Federacijos administracinės teisėsaugos kodekso pakeitimų“. Manęs nepripažįsta tie, kurie praleido savo riteriškumą, okremih Rusijos Federacijos teisės aktų poziciją“ Bankas demonstruoja vidurio kelią, kaip sudaryti (nustatyti) sutartis su banku dėl finansinių paslaugų teikimo, ypač dėl kurių išplečiami užsienio valdžios teisės aktai dėl užsienio sąskaitų apmokėjimo (toliau – Klientas – užsienio mokesčių mokėtojas).

Klientų įtraukimo į užsienio mokėtojų kategoriją kriterijai

Nepriklausykite užsienio mokesčių mokėtojų klientų kategorijai:

  • fiziniai asmenys - didžioji dalis Rusijos Federacijos, Krymo fizinės savybės:
    a) per naktį apraudoti Rusijos Federacijos milžinišką svetimą galią (nusikaltimas už milžinišką galią – Mitny sąjungos narys);
    b) gali būti leista gyventi užsienio valstybėje;
  • juridiniai asmenys, sukurti pagal Rusijos Federacijos įstatymus, daugiau nei 90 tūkstančių įstatinio kapitalo akcijų (dalių), kuriuos tiesiogiai kontroliuoja Rusijos Federacija ir (ar) Rusijos Federacijos piliečiai, įskaitant Mitny sąjungos galios narys, kuris gali būti kartu su Rusijos Federacijos milžiniškumu (dėl fizinių savybių kaltės, priskirtos aukščiau esantiems "a" ir "b" punktams).

Nenaudokite fizinių asmenų tapatybės nustatymo, jeigu jie nuomojasi individualius seifus, jiems netaikomi kiti banko teikiami produktai ir paslaugos; yakі zdіysnyuyut vienkartinės operacijos be vіdkrittya rahunku nezalezhno vіd sumi operії; operacijos su paruošta užsienio valiuta ir čekiais (įskaitant kelionių čekius); perpasakokite kates nesulaužydami rahunkos.

Klientų įtraukimo į užsienio mokesčių mokėtojo kategoriją kriterijai:

Fizinis asmuo / individualus verslininkas:

  • svetimos jėgos milžiniškumo buvimas;
  • leidimo pasilikti užsienio valstybėje buvimas (gyvenamosios vietos vaizdas, JAV - Žalioji kortelė nuolatiniam krepšiui);
  • atitikimas „dvigubo pakeitimo užsienio valstybėje“ kriterijams, kad fizinis asmuo / fizinis asmuo cis valdžios teritorijoje pasikeistų ne mažiau kaip eilutės, užsienio valdžios įstatymų įvedimas, kad mokėtojas pripažintų. mokesčių – reikalavimus atitinkantis užsienio valstybės gyventojas.

juridinis asmuo:

  • nacionalinė registracija / įsteigti juridinį asmenį kaip užsienio galią, o juridinis asmuo nepriklauso juridinių asmenų kategorijai, įskaitant s-p_d dії vymog užsienio mokesčių teisės aktus;
  • juridinis asmuo, kuris yra apmokestinamasis rezidentas užsienio valstybėje;
  • Užsienio kontrolės sistemų buvimas, kuris tiesiogiai padėjo nustatyti bendrijos įstatinio kapitalo akcijų paketą (dalis), suttєvim vidpovіdnim іnozemniy įstatymų leidžiamosios valdžios pripažinimas.

Siekdamas supažindinti Klientus su Klientų – užsienio mokesčių mokėtojų – kategorija, Bankas atlieka fizinių ir teisinių klausimų tyrimą, ar jie aptarnaujami, ar priimami aptarnauti. Informacijos atranka siunčiama laišku, užpildžius anketą po formos Bankui.

Papildomi kriterijai JAV mokesčių mokėtojams

Jungtinėse Amerikos Valstijose apmokestinamasis gyventojas pagal „dovgostrokovy perebuvannya“ laikomas fiziniu asmeniu, tarsi ji būtų buvusi JAV teritorijoje bent 31 dieną su srautinio perdavimo kalendoriniais metais ir ne mažiau kaip 183 dienų su 3 eilučių ruožu, įskaitant srautinę eilutę ir dvi be vidurio priekyje. Tuo pačiu metu tokio fizinio asmens buvimo užsienio valstybės teritorijoje dienų skaičius turi būti padaugintas iš koeficiento:

  • srauto koeficientas - 1
  • priekinės uolienos koeficientas - 1/3
  • praeities likimo koeficientas – 1/6

Studentai, studentai ir praktikantai, buvę JAV pagal „F“, „J“, „M“, „Q“ tipo vizas, nėra pripažįstami apmokestinamaisiais JAV gyventojais.

Dodatkovo mokesčių mokėjimo Jungtinėse Valstijose kriterijai:

  • JAV žmonių vieta;
  • adresas, pašto adresas, JAV;
  • JAV telefono numeris;
  • nuolat galiojančios JAV mokėjimų instrukcijos;
  • teisę pasirašyti turi asmuo, turintis JAV adresą;

Užsienio mokesčių mokėtojas privalo mokėti mokesčius juridiniam asmeniui, o kai kuriems kontroliuojantiems asmenims (šimtai vlasnikų) tiesiogiai galima atiduoti virš 10% (dažnai) įstatinio kapitalo akcijų. Su kuo kontroliuojami asmenys, zokrema, є:

  • fiziniai asmenys, kuriuos pripažįsta užsienio mokesčių mokėtojai pagal 2.2 punkte nurodytus kriterijus. kokia tvarka;
  • juridiniai asmenys, užsienio mokėtojų pripažinti mokesčiais pagal 2.2 punkte nurodytus kriterijus. kad „pasyviosiomis pajamomis“ taptų daugiau kaip 50 procentų (pagal sumumą) visų tokio juridinio asmens pajamų, o daugiau kaip 50 procentų (bendras vidurkis) – juridinio asmens turto vidutinės vertės. už paskutinį ketvirtį) nustatyti tokias pajamas duodantį turtą

„Pasyvios pajamos“ yra:

  • dividendai;
  • vіdsotki;
  • pajamų, otrimani į draudimo sutarčių baseiną, protui, scho otrimani pavyksta pakloti butą arba dalį pelno telkinio;
  • nuoma ir honorarai (už nedidelę nuomos ir autorinio atlyginimo sumą, paimamą vykdant aktyvią operatyvinę veiklą);
  • anujeti;
  • pajamos iš juostos pardavimo ar keitimo, duodančios vieną iš pajamų rūšių;
  • perteklius prekėms su mainų prekėmis (įskaitant ateities sandorius, išankstinius sandorius ir panašias prekes), vynui, apsidraudimui, išminčiai, tokioms prekėms - pagrindinė organizacijos veikla;
  • įplaukos iš sandorių užsienio valiuta (teigiami ir neigiami valiutų kursai);
  • sutartys, kurių skaičius susietas su pagrindiniu turtu (nominaliąja verte);
  • draudimo sutarties sumos suma ir draudimo sutartimi užtikrintos pareigos suma;
  • sumos, gautos draudimo bendrovės už draudimo veiklos rezervų ir anuitetų sąskaitą.

Papildomi kriterijai, taikomi JAV mokesčių mokėtojams juridiniams ar kontroliuojantiems subjektams:

  • adresas, JAV pašto adresas;
  • JAV telefono numeris;
  • pasitikėjimas, kurį mato asmuo, turintis JAV adresą;
  • parašo teisė, kurią mato asmuo, turintis JAV adresą;
  • kaip vienas adresas registracijoms rachunkams pateikti, įrašytas į Banką, kur šis asmuo yra nurodytas „perdavimui“ arba „prieš maitinimą“.